Como declarar CDB no imposto de renda: passo a passo

Se você investe em CDB, uma dúvida aparece todo ano quando a temporada do imposto de renda começa: o investimento já teve o imposto descontado pelo banco, então ainda precisa entrar na declaração? A resposta curta é sim. Neste guia, você vai entender como declarar CDB no imposto de renda, em qual ficha lançar o saldo, onde informar os rendimentos e como encontrar o informe de rendimentos que o banco envia.

A boa notícia é que declarar CDB é um dos lançamentos mais simples do IRPF. Com o informe em mãos e a orientação certa, o processo leva poucos minutos. O objetivo aqui é mostrar o caminho seguindo o que a Receita Federal publica, sem atalhos inventados.

Por que o CDB precisa aparecer na declaração

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa. Ao comprá-lo, você empresta dinheiro ao banco e recebe juros em troca. A rentabilidade costuma seguir o CDI, que hoje está em 13,65% ao ano, ou uma taxa prefixada definida na contratação.

O imposto de renda sobre o CDB segue a chamada tributação exclusiva na fonte. Isso significa que o próprio banco ou a corretora calcula e retém o imposto no momento do resgate ou do vencimento. Você não paga nada a mais na declaração por causa dele, e o imposto também não entra no cálculo do seu saldo a pagar ou a restituir.

Mesmo assim, quem está obrigado a declarar precisa informar o CDB por dois motivos:

• Patrimônio: o CDB é um bem seu, e a Receita exige que todos os bens e direitos apareçam na ficha correspondente, com o saldo no fim de cada ano.
• Rendimentos: o lucro que você recebeu ao resgatar o CDB é uma renda. Ela precisa ser informada, ainda que o imposto já tenha sido retido.

Essas informações também ajudam a explicar a evolução do seu patrimônio. Se você comprou um imóvel ou um carro com dinheiro que estava aplicado, a declaração mostra de onde veio o recurso. Os critérios que tornam alguém obrigado a declarar (limites de renda, patrimônio e operações) são definidos pela Receita a cada ano e podem mudar. Para saber o que vale na próxima temporada, veja nosso artigo sobre o Imposto de Renda 2027: o que já está na lei (redução até R$ 5 mil, tributação mínima e dividendos) e o Guia do IRPF 2026.

Onde encontrar o informe de rendimentos do CDB

O documento principal para declarar o CDB é o informe de rendimentos financeiros, que a instituição onde você investe é obrigada a fornecer. Ele reúne as informações necessárias para preencher a declaração:

• o nome e o CNPJ da instituição;
• o saldo das suas aplicações em 31 de dezembro do ano anterior e do ano-calendário;
• os rendimentos sujeitos à tributação exclusiva recebidos no ano;
• o imposto retido na fonte.

As instituições financeiras precisam disponibilizar o informe até o último dia útil de fevereiro, conforme norma da Receita Federal. A forma de acesso varia de banco para banco: pode estar no aplicativo, no internet banking, ser enviada por e-mail ou entregue na agência. Como cada instituição organiza os menus de um jeito e muda essas telas com frequência, o caminho exato deve ser conferido no próprio aplicativo ou na central de ajuda oficial do seu banco ou corretora.

Se você tem CDB em mais de uma instituição, precisa do informe de cada uma. É comum o investidor esquecer uma conta antiga ou um CDB pequeno em um banco digital. Por isso, vale fazer uma lista de todas as instituições onde você teve dinheiro aplicado durante o ano, mesmo que tenha resgatado tudo antes de dezembro.

Outra opção é a declaração pré-preenchida, disponível para quem acessa o programa ou o serviço online da Receita com conta gov.br nível prata ou ouro. Ela importa dados enviados pelas instituições financeiras. Mesmo assim, a responsabilidade pelas informações é sua: compare cada linha com o informe oficial antes de enviar.

Como declarar CDB no imposto de renda na ficha bens e direitos

O saldo do CDB vai para a ficha Bens e Direitos. Nas declarações mais recentes, a Receita organiza essa ficha por grupos e códigos. O CDB fica assim:

Os nomes dos grupos e códigos podem ser ajustados pela Receita de um ano para outro. Antes de preencher, confira se a descrição no programa do ano bate com a da tabela acima.

Veja o passo a passo dentro do programa da declaração:

1. Abra a ficha Bens e Direitos e clique em “Novo”.
2. Selecione o grupo 04 – Aplicações e investimentos.
3. Escolha o código 02, referente a títulos sujeitos à tributação, como o CDB.
4. Indique se o bem pertence ao titular ou a um dependente.
5. Informe a localização (Brasil) e o CNPJ da instituição que aparece no informe.
6. No campo “Discriminação”, descreva o investimento de forma objetiva, por exemplo: “CDB emitido pelo banco [nome], CNPJ [número], conforme informe de rendimentos”.
7. Preencha a situação em 31 de dezembro do ano anterior e a situação em 31 de dezembro do ano-calendário com os saldos indicados no informe.
8. Salve o lançamento e repita o processo para cada instituição onde você tem CDB.

Se você declarou o mesmo CDB no ano passado, basta abrir o lançamento antigo (ou importar a declaração anterior) e atualizar o saldo do ano atual. O valor de 31 de dezembro do ano anterior deve ser igual ao que você informou na declaração passada.

Qual saldo usar? Use o valor que o informe de rendimentos apresenta como saldo em 31 de dezembro. Algumas instituições mostram o valor aplicado e outras mostram o saldo atualizado. Na dúvida, siga o informe da instituição e mantenha o mesmo critério ao longo dos anos, para que a evolução do patrimônio faça sentido.

Como informar o rendimento do CDB na declaração

Os rendimentos do CDB não ficam na ficha de rendimentos tributáveis. Como o imposto já foi retido na fonte de forma definitiva, eles vão para a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva.

O preenchimento segue estes passos:

1. Abra a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva e clique em “Novo”.
2. Selecione o código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras.
3. Indique se o rendimento é do titular ou de um dependente.
4. Informe o CNPJ e o nome da fonte pagadora, como aparecem no informe.
5. Digite o valor do rendimento líquido indicado no informe para o ano.

Um ponto que confunde muita gente: só entra nessa ficha o rendimento efetivamente recebido, ou seja, o lucro de CDBs resgatados ou vencidos durante o ano. Se o seu CDB continua aplicado e não houve resgate, o rendimento ainda não foi realizado nem tributado. Nesse caso, ele não aparece na ficha de tributação exclusiva, apenas no saldo da ficha Bens e Direitos.

Vamos a um exemplo ilustrativo. Imagine que alguém aplicou mil reais em um CDB que rende 100% do CDI e resgatou após 12 meses. Com as taxas atuais, o valor resgatado, já líquido de IR, seria de R$ 1.112,61 (líquido, IR pela tabela regressiva da Lei 11.033/2004). O rendimento líquido que aparece no informe corresponde à diferença entre esse valor resgatado e os mil reais aplicados. É essa diferença que vai para o código 06.

Se quiser entender quanto do lucro fica com a Receita em cada prazo, a Calculadora de imposto de renda na renda fixa mostra o imposto conforme o tempo de aplicação. Para comparar ofertas antes de investir, o Comparador de CDB ajuda a ver as taxas lado a lado.

Erros comuns e situações especiais

Mesmo sendo um lançamento simples, alguns deslizes aparecem com frequência e podem levar a declaração para a malha fina. Veja os principais cuidados:

• Lançar o rendimento como tributável: o rendimento do CDB não vai para “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”. Lançá-lo ali faria você pagar imposto duas vezes.
• Confundir CDB com LCI e LCA: as letras de crédito imobiliário e do agronegócio são isentas de IR para pessoa física. Na ficha Bens e Direitos, elas ficam no grupo 04, código 03 (títulos isentos de tributação), e os rendimentos vão para a ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, código 12. Se você também tem esses papéis, vale ler sobre o IOF sobre LCI e LCA: o que o governo estuda e o que muda para você.
• Usar o CNPJ errado: sempre copie o CNPJ que está no informe. Um número diferente do que a instituição enviou à Receita pode gerar divergência.
• Esquecer o CDB resgatado: se você resgatou tudo durante o ano, o saldo em 31 de dezembro do ano-calendário fica zerado, mas o saldo do ano anterior permanece. E o rendimento do resgate precisa entrar no código 06.
• Somar instituições diferentes em um lançamento só: faça um registro por instituição (e, se preferir, um por aplicação), sempre com o CNPJ correspondente.

Algumas situações exigem atenção extra:

CDB de dependente. Se você inclui um filho ou cônjuge como dependente, os bens e rendimentos dele também entram na sua declaração. Basta marcar “Dependente” no lançamento e selecionar a pessoa correspondente.

CDB comprado e resgatado no mesmo ano. O rendimento recebido entra normalmente no código 06 da ficha de tributação exclusiva. Para o lançamento em Bens e Direitos, siga a orientação que a Receita publica no programa e no material de perguntas e respostas do ano.

Conta conjunta. A Receita tem regras próprias para aplicações em conta conjunta, que dependem de quem declara e de os titulares serem ou não dependentes um do outro. Consulte o documento oficial “Perguntas e Respostas” do IRPF antes de preencher.

Resgates feitos para usar o dinheiro. Se você resgatou o CDB para pagar uma conta ou fazer uma compra, o lançamento na declaração não muda. Para quem precisa resgatar, temos guias oficiais por instituição, como Como resgatar o CDB do C6 Bank: caminho no app, horário e o que o banco diz e Como resgatar o CDB da XP Investimentos: passo a passo.

Por fim, se você perceber um erro depois de enviar, é possível fazer uma declaração retificadora, que substitui a original. O ideal, porém, é revisar tudo com calma antes do envio, comparando cada valor com os informes.

Perguntas frequentes

Preciso pagar imposto sobre o CDB na declaração?

Não. O imposto do CDB é retido pelo banco ou pela corretora no resgate ou no vencimento, de forma definitiva. Na declaração, você apenas informa o saldo em Bens e Direitos e o rendimento líquido na ficha de tributação exclusiva.

Se eu não resgatei o CDB, preciso informar rendimento?

Não na ficha de rendimentos. Enquanto o CDB não for resgatado nem vencer, o rendimento não foi realizado. Você informa apenas o saldo em 31 de dezembro na ficha Bens e Direitos, no grupo 04, código 02.

Qual é o código do CDB na ficha bens e direitos?

Nas declarações mais recentes, o CDB fica no grupo 04 (Aplicações e investimentos), código 02 (Títulos públicos e privados sujeitos à tributação). Confira a descrição no programa do ano, pois a Receita pode ajustar a nomenclatura.

O banco não enviou o informe de rendimentos. O que fazer?

Procure o informe no aplicativo, no internet banking ou na central de ajuda oficial da instituição, já que o caminho varia. Se não encontrar, entre em contato com o atendimento do banco ou da corretora e solicite o documento, que a instituição é obrigada a fornecer.

Posso usar só a declaração pré-preenchida?

Pode usá-la como ponto de partida, mas confira cada informação com o informe de rendimentos. A responsabilidade pelos dados enviados é do contribuinte, mesmo quando eles vêm importados pela Receita.

Este conteúdo tem caráter exclusivamente educativo e não constitui recomendação de investimento nem consultoria tributária. As regras do imposto de renda podem mudar a cada ano; consulte sempre o programa oficial e o material da Receita Federal, ou um contador, em caso de dúvida. Rentabilidade passada não garante rentabilidade futura. Quer continuar aprendendo? Explore as Todas as ferramentas do O Investimento Certo para simular rendimentos, comparar CDBs e calcular o imposto dos seus investimentos.

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Pedro Fagundes

Educador financeiro, investidor de renda variável desde 2010, possui MBA em Investimentos e Private Banking e certificação CPA 20 da Anbima. Atualmente possui o canal O Investimento Certo no Youtube, que possui como uma das suas principais missões ajudar e transformar a vida de milhares de pessoas que hoje encontram-se com pouco conhecimento sobre finanças através dos seus materiais e conhecimentos ensinados de forma gratuita e simplificada.